Una petita empresa va fer dues transferències bancàries equivocades i va acabar perdent 15.814,59 €. El problema va ser que, en ordenar el pagament, es va indicar un IBAN que no corresponia amb el beneficiari que l'empresa creia estar pagant. És a dir, el número de compte (IBAN) portava els diners a una altra part, tot i que en l'ordre figurava un nom diferent com a "beneficiari".

L'empresa va reclamar a l'entitat bancària del beneficiari que li retornés l'import, més interessos i costes, defensant que el banc havia de respondre per haver executat "malament" l'ordre de pagament. El banc, en canvi, va sostenir que només es va limitar a complir la transferència segons l'identificador únic que li van donar (l'IBAN), i que és l'ordenant qui ha de facilitar-lo correctament. També va argumentar que va col·laborar per intentar recuperar els diners.

En primera instància es va rebutjar la demanda, el jutjat va entendre que el banc ha d'executar la transferència segons l'IBAN, sense estar obligat a verificar si el nom del beneficiari coincideix amb aquest IBAN, tot i que sí que ha de col·laborar per intentar recuperar els fons si hi ha error.

L'Audiència Provincial (AP) de València va revocar aquesta decisió i condemnà el banc, considerant que, si hi ha discrepància entre l'IBAN i altres dades (com el nom), seria suficient una alerta per evitar el perjudici.

El Tribunal Suprem (TS), no obstant això, va donar la raó al banc, amb la normativa aplicable el 2019, la responsabilitat de l'entitat es limita a executar l'operació segons l'IBAN facilitat, sense obligació de comprovar si coincideix amb el nom del beneficiari, fins i tot si aquest nom es va proporcionar. L'error es va deure a un frau per suplantació d'identitat per correu electrònic que va portar l'empresa a utilitzar un IBAN incorrecte. Per això, el TS va estimar el recurs i va anul·lar la condemna de l'AP.